Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ип на усн лимит дохода». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Лимит по остаточной стоимости ОС установлен только для организаций, которые хотят перейти на упрощенку. Предприниматель переходит на спецрежим УСН без учета этого ограничения.
Когда речь идёт о максимальной сумме оборота у ИП, подразумевается конкретная цифра, после наступления которой предприниматель теряет право использовать льготный налоговый режим.
Естественно, в каждом конкретно взятом случае есть свои нюансы. И с ними обязательно нужно разобраться.
Содержание:
Лимит по численности персонала в 2020 году для ИП и ООО на УСН
Максимальный оборот ИП при использовании патентов в 2019 году составляет 60 млн. рублей в год. За оборот компании принимается суммарная выручка от всех видов деятельности ИП.
При превышении разрешенного оборота предприниматель вправе выбрать одну из следующих систем налогообложения: УСН, ОСН. При потере права на использование патентной системы ИП переводится на выбранный режим с начала налогового периода.
Как только доход предпринимателя или компании превысит установленный предел, право на применение «упрощенки» будет утрачено с начала квартала, в котором это произошло, а налоги придется пересчитать по общей системе (тоже с начала квартала). Такой же итог ждет «упрощенца», если будет нарушено любое ограничение, предусмотренное п. 3, 4 ст. 346.12 НК РФ (по численности, стоимости ОС и т.д.).
Организации, решившие с нового 2020 года стать «упрощенцами», должны соответствовать еще одному критерию: максимальный уровень их доходов за 9 месяцев 2019 г. — 112,5 млн. руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). Для ИП такого ограничения нет. Нужно учесть, что с 2019 года ЕНВД планировали отменить. Но действие режима продлили до 2021 года включительно. Тем не менее понятно, что пользоваться им осталось недолго.
Максимальный оборот ИП при УСН
Я неработающий пенсионер. Хочу открыть ИП, чтобы принимать деньги за найм 15 квартир моих друзей, оплачивать ЖКХ, свет и др. Остаток денег, за минусом моей зарплаты, переводить на карты собственникам квартиры. Ежемесячно мне на карту переводят 400.000руб.
Обратите внимание на то, что требование придерживаться максимального оборота касается любого варианта УСН. То есть вы можете выбрать ставку 6% от валового дохода или же 15% – принципиальной разницы всё равно нет.
Упрощенцы, желающие остаться на УСН, при приближении к пределу дохода стараются его снизить. Для этого есть несколько способов, но они не безопасны и хорошо известны налоговикам, поэтому подобные махинации они без труда вычисляют. Например, распространено оформление с контрагентом двух договоров — купли-продажи и займа.
В 2018 году коэффициент-дефлятор для УСН составлял 1,481. Но Минэкономразвития устанавливает его размер ежегодно, с учетом изменения потребительских цен на товары и услуги в предшествующем году.
Оборот ИП при Патентном режиме
Лимит на оборот при УСН в 2019 году составил 150 млн. рублей. Это изменение отображено в статье 346.12 Налогового кодекса РФ.
Для перехода и применения УСН есть условие, ограничивающее остаточную стоимость основных средств суммой в 150 млн рублей. Организация, имеющая основные средства, остаточная стоимость которых больше 150 млн рублей не имеет права на переход и применение упрощенки.
Упрощенцы имеют право вести бизнес не по всем направлениям. Например, УСН не могут применять ломбарды, микрофинансовые организации, страховщики, кадровые агентства, игорные заведения и производители подакцизных товаров.
В случае применения данного варианта суммарная выручка предпринимателя по всем видам деятельности максимум за год должна составлять 60 млн. рублей.
Применение УСН избавляет ИП от уплаты НДФЛ, налога на имущество физических лиц, НДС (исключение — НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на таможне, а также при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом).
Обратите внимание, что ограничение по доходу для ИП на УСН не изменилось по сравнению с 2018 годом, так как с 1 января 2017 года и до 1 января 2020 года действие коэффициента-дефлятора не учитывается.
Упрощенная система налогообложения — простой и доступный режим. Он направлен на уменьшение количества уплачиваемых налогов и формируемой отчетности и ориентирован на малый бизнес. Поэтому, для его применения устанавливают лимиты УСН на год.
Обратите внимание, что ограничение по доходу для ИП на УСН не изменилось по сравнению с 2018 годом, так как с 1 января 2017 года и до 1 января 2020 года действие коэффициента-дефлятора не учитывается.
Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.
По сфере деятельности. Не могут работать на упрощенке ИП, которые продают полезные ископаемые, занимаются адвокатской деятельностью или производят подакцизные товары, например алкоголь или парфюмерию.
Тем, кто стал «упрощенцем», помимо соблюдения ограничений по численности, стоимости ОС и т.д., в течение налогового периода необходимо следить за уровнем своих доходов, полученных при работе на УСН. Здесь для организаций и ИП установлен одинаковый лимит: в течение отчетного года их «упрощенные» доходы не должны превысить 150 млн. руб. (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).
Эта сумма, также как и «переходный» лимит, индексируется на коэффициент-дефлятор. Поскольку на 2020 год его значение установлено равным единице, лимит предельного дохода на УСН останется таким же, как и в 2019 году – 150 млн. руб. (150 млн. х 1).
Кроме того, если ваша компания имеет нулевую прибыль (то есть разность доходы, расходы равна нулю), то налог заплатить все равно придется. Он будет равен 1% от суммы дохода.
Наряду с приведенными критериями, для перехода на «упрощенку» и работы на спецрежиме необходимо соблюдать определенные лимиты по доходам. Рассмотрим их подробнее.
Если организация планирует перейти на УСН с очередного года, ей необходимо учитывать, что ее выручка за 9 месяцев текущего года тоже регламентирована. Лимит по УСН на 2019 год, превышение которого не позволит перейти на спецрежим с 2020 года, составляет 112,5 млн руб.
Лимиты по УСН для ИП на 2019 год. Кто имеет право применять упрощенку?
Оба предела (по доходу за 9 месяцев и для всего годового дохода) по УСН в 2019-2020 годах изменения (индексации) лимита доходов в зависимости от величины коэффициента-дефлятора не предусматривают. Указанные выше значения общего лимита доходов по УСН в 2019-2020 годах и лимита, установленного на 9 месяцев 2019-2020 годов, введены в применение с 2017 года.
Дмитрий, подскажите пжста, столкнулись с тем, что налоговые отказываются принимать декларацию после закрытии ИП УСН 6%, мотивируя это тем, что декларация сдается до закрытия ИП. Якобы программа даже так настроена и не принимает отчетность. И поскольку не сдали во время, то после НГ придет штраф. Были какие то изменения по сдаче отчетности ИП УСН 6%?
Занимаясь предпринимательством, физическое лицо получает определенные доходы в виде выручки за проданные товары или оказанные услуги, кроме этого он несет и расходы, приобретая необходимые материалы или продукцию с целью реализации, в любом случае у него происходит постоянный оборот средств.
Согласно нововведениям в ст. 346.12 НК РФ, предприниматель на упрощенке с 2018 года вправе выручить за год 150 млн. рублей.
Остаточная стоимость основных средств
На упрощенку можно перевести большинство видов деятельности – производство товаров, кроме подакцизных, торговлю, общепит, сферу услуг и многое другое. Среди тех, кто не вправе перейти на упрощенку – банки, страховые и микрофинансовые организации, инвестиционные фонды, профессиональные участники рынка ценных бумаг, НПФ, ломбарды, организаторы азартных игр. Им на упрощенку перейти нельзя.
С понятием максимального оборота для ИП приходится сталкиваться и тем, кто находится на патенте. Здесь ограничения ещё более жёсткие: 60 миллионов в год (актуально и в 2019). Если вы превысите этот показатель, то вам дадут выбрать между УСН или же ОСНО. Причём со стороны ФНС РФ такая возможность – большое послабление, до 2017 года всех автоматически переводили на общий налоговый режим.
Лимит не изменится, даже с учетом применения коэффициента-дефлятора, действие которого возобновится с 1 января 2020 года, так как на 2020 год его установили в размере 1,0.
С каких доходов ИП платит налог
Если вы планируете стать ИП на УСН, то у вас есть только 30 календарных дней для подачи этого заявления после постановки на учет в ФНС.
Предприниматель из Петропавловска-Камчатского открывает хлебопекарню и планирует работать на УСН «Доходы».
С 1 января 2019 года льгота на пониженные тарифы отменяется, и «упрощенцы» переходят на общие основания, то есть ставка взносов для них возрастает до 30 %. Проверить ставку налога и возможность налоговых каникул в своем регионе можно на сайте налоговой. Разберем на примере.
Сюда входят полученные авансы, выручка от реализации и внереализационные доходы. Поступления, не учитываемые при УСН, брать в подсчет не следует (п.4.1 ст. 346.13 НК РФ).
От годового дохода ИП зависит та разновидность налогообложения, которую может использовать предприниматель.
Доходы для определения лимита УСН на 2019-2020 годы, как и раньше, рассчитываются кассовым методом (ст. 346.17 НК РФ). Учитывать в них нужно также все авансы, которые поступили на расчетный счет или в кассу фирмы. Если же имел место возврат денег, то он также учитывается в том периоде, когда был осуществлен, но со знаком минус.
Организации и ИП на УСН лишились права на пониженные тарифы
Налог нужно платить с разницы между доходами и расходами. Подходит, если расходов больше 60% от оборота.
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.